소득세 비율, 소득별 계산 방법 및 누진세율 이해하기

소득세 비율, 소득별 계산 방법 및 누진세율 이해하기

대한민국 소득세는 소득 구간에 따라 누진적으로 적용되며, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 부과됩니다. 이번 글에서는 소득 구간별 소득세 비율과 구체적인 계산 방법, 유의사항 등을 설명하여 소득세 산정에 대한 이해를 돕고자 합니다.

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소득세 구간별 비율

대한민국 소득세 비율은 각 소득 구간에 따라 차등 적용됩니다. 과세표준에 따라 차등적으로 부과되는 누진세율과 공제액은 다음과 같습니다.

1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

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소득세 계산 예시: 과세표준이 7,000만원인 경우

소득세는 소득 구간별 세율을 적용하여 구간마다 세금을 계산한 후 최종적으로 누진공제액을 차감하여 계산합니다.

1. 1,400만원까지: ( 1,400만원 \times 6% = 84만원 )
2. 1,400만원 초과 ~ 5,000만원까지: ( 3,600만원 \times 15% = 540만원 )
3. 5,000만원 초과 ~ 7,000만원까지: ( 2,000만원 \times 24% = 480만원 )

총 소득세는 1,104만원이며, 여기서 누진공제액 576만원을 차감하여 최종 소득세 납부액은 528만원입니다.

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소득세 납부 시 유의사항

• 과세표준이 중요: 소득세는 공제 후의 과세표준을 기준으로 산출됩니다.
• 지방소득세 별도 부과: 지방소득세가 별도로 부과되므로 이 부분도 함께 확인해야 합니다.

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국세청 소득세 안내 바로가기

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결론

정확한 과세표준과 소득세 비율을 바탕으로 소득세를 정확히 산출하고, 소득 구간에 따른 공제를 통해 절세 효과를 극대화하는 연말정산을 준비하세요.